נקודות זיכוי הן לא בונוס אוטומטי. אם לא דיווחתם, הכסף נשאר אצל המדינה

בקצרה: נקודת זיכוי שווה 242 ש”ח בחודש, אבל המעסיק מעניק רק את מה שמילאתם בטופס 101. חיילים משוחררים, בוגרי תואר והורים מפספסים לעיתים קרובות נקודות שמגיעות להם, ואפשר לתבוע אותן רטרואקטיבית עד שש שנים אחורה.

רוב השכירים בטוחים שמחלקת השכר יודעת עליהם הכל. היא לא יודעת. תוכנת השכר מחשבת את המס לפי מה שכתבתם בטופס 101 בתחילת השנה, ושום גורם לא בודק אם שכחתם לסמן תואר שסיימתם או ילד שנולד באמצע השנה.

קראו גם: 90 ימי מחלה צבורים לא יהפכו לכסף ביום שתעזבו את העבודה · הצהרתם הכנסה נמוכה לביטוח לאומי? זה יחזור אליכם ביום שתצטרכו את הכיסוי · תיאום מס הוא לא טובה שמבקשים מהמעסיק. בלעדיו מנכים במדרגה הגבוהה

כמה שווה נקודה אחת

לפי נתוני רשות המסים, ערך נקודת זיכוי ב-2024 וב-2025 עומד על 242 ש”ח בחודש, כלומר 2,904 ש”ח בשנה. הנקודה מקוזזת ישירות מהמס, לא מההכנסה. מי שמשלם מס בפועל מרגיש אותה במלואה בתלוש.

כל תושב ישראל מקבל 2.25 נקודות: שתיים על היותו תושב ועוד רבע נקודה על נסיעות לעבודה. אישה מקבלת חצי נקודה נוספת. אצל שכיר שמשתכר 8,000 ש”ח בחודש, 2.25 הנקודות מוחקות בערך שני שלישים מהמס החודשי.

מי מפספס הכי הרבה

הקבוצות שבהן הפספוס נפוץ במיוחד הן אלה שהזכאות שלהן זמנית. היא מתחילה ונגמרת בתאריך מסוים, ואף אחד לא שולח תזכורת.

חייל משוחרר שהתחיל לעבוד מיד אחרי השחרור ולא סימן את זה בטופס הפסיד בשלוש שנים קרוב ל-17,000 ש”ח. זה החישוב הפשוט: 2 נקודות כפול 2,904 ש”ח כפול שלוש.

המקרים שבהם המעסיק לא יכול לעזור

גם טופס 101 מושלם לא תמיד מספיק. מי שעובד בשתי עבודות מקבל את הנקודות רק אצל מעסיק אחד, והמעסיק השני מנכה מס מלא. כאן נכנס תיאום מס שמחלק את הנקודות ואת מדרגות המס בין המקומות.

מקרה נוסף: מי שעבד רק חלק מהשנה. הנקודות מחושבות חודשית, כך שחודשים בלי הכנסה פשוט “נשרפים” אצל המעסיק. בסוף השנה מתברר שנוכה יותר מדי מס, וההפרש מוחזר רק למי שמגיש בקשה.

ויש גם זיכויים שבכלל לא עוברים דרך המעסיק. נכות רפואית גבוהה או עיוורון מזכים בפטור ממס הכנסה בתנאים מסוימים, והוא נקבע מול פקיד השומה ולא בתלוש.

איך מחזירים את מה שהפסדתם

החוק מאפשר לבקש החזר מס על שש שנות המס האחרונות, דרך טופס 135 באתר רשות המסים. ההחזר מגיע עם הצמדה וריבית. הנה מה שצריך להכין לפני שמתחילים:

• טופסי 106 מכל מעסיק, לכל שנה שאתם תובעים
• תעודת שחרור מצה”ל או מהשירות הלאומי, עם תאריך סיום
• אישור זכאות לתואר עם תאריך הסיום הרשמי
• תעודות לידה של ילדים שנולדו בשנים הרלוונטיות
• פרטי חשבון בנק פעיל להעברת ההחזר

הגדרות הזכאות המלאות מפורטות בערך נקודת זיכוי בוויקיפדיה, כולל הסעיפים בפקודת מס הכנסה שמעגנים כל זכות.

מה לעשות כבר החודש

פתחו את התלוש האחרון וחפשו את השורה “נקודות זיכוי”. אם המספר הוא 2.25 או 2.75 ואתם משוחררים טריים, בוגרי תואר או הורים, משהו חסר. מלאו טופס 101 מעודכן ומסרו אותו למחלקת השכר עוד השבוע. את השנים הקודמות תסגרו אחר כך בטופס 135, אבל שנת 2020 יוצאת מחלון שש השנים בסוף דצמבר.